A kanadai T5 adólevelet vagy befektetési jövedelem-kimutatást olyan szervezetek készítik és állítják ki, amelyek kamatot, osztalékot vagy jogdíjat fizetnek az Ön és a Kanada Bevételi Ügynökség (CRA) mennyi befektetesi bevetel egy adott adóévben keresett. A T5 adószámlán szereplő jövedelem tartalmazza a legtöbb osztalékot, jogdíjat és kamatot a bankszámláktól, a befektetési viszonteladóknál vagy brókereknél, biztosítási kötvényeket, járadékokat és kötvényeket.
A szervezetek általában nem adnak ki T5-es bizonylatokat 50 USD-nél kevesebb kamat és befektetési jövedelem esetén, bár ezt a jövedelmet még akkor kell jelentenie, amikor kanadai jövedelemadó-bevallást nyújt be.
A T5 adócsúszás határideje
A T5 adóleveleket február utolsó napjára kell kiállítani, azon naptári évet követő évben, amelyre a T5 adólevelek vonatkoznak.
T5 adóbevallások benyújtása a jövedelemadó-bevallásával
Papír jövedelemadó-bevallás benyújtásakor mellékelje az összes kapott T5 adóbevallás másolatát. Ha a jövedelemadó-bevallást a
NETFILE vagy EFILE, a T5 adólevelek másolatait a nyilvántartásaival hat évig őrizze meg, arra az esetre, ha a hitelminősítő intézet megkérdezi őket.Hiányzó T5 adócsomagok
Ha egy szervezet nem ad ki T5-et, annak ellenére, hogy befektetési jövedelme meghaladja az 50 USD-es CAN küszöböt, akkor kérnie kell a hiányzó T5 adóbevallás másolatát.
Ha még nem kapott T5 bizonylatot annak ellenére, hogy azt kérte, nyújtsa be a jövedelemadó-bevallást az adó határidejére, hogy elkerülje a jövedelemadó késedelmes benyújtását. Számítsa ki a befektetési jövedelmet és az ahhoz kapcsolódó adójóváírásokat, amennyire csak lehetséges, bármilyen információ felhasználásával. Mellékeljen egy jegyzetet a szervezet nevével és címével, a befektetési jövedelem típusával és összegével, valamint azzal, amit tett a hiányzó T5-es nyomtatvány másolata érdekében. Adjon hozzá minden olyan nyilatkozatot, amelyet a hiányzó T5 adólevéllel kapcsolatos jövedelem kiszámításához használt.
A T5 be nem nyújtásának következményei
A hitelminősítő intézet büntetést számít fel, ha benyújtja a jövedelemadó-bevallást, és elfelejti négyéves időszakonként második alkalommal bejelenteni az adócsomagot. Ezenkívül a kamatot számítja fel az esedékes egyenlegre, annak az évnek az adókorlátjától számítva, amelyre a csúszás érvényes.
Ha beadta adóbevallását, és késői vagy módosított T5 nyugtát kap, nyújtson be kiigazítási kérelmet (T1-ADJ) haladéktalanul jelenteni kell a jövedelem eltérését.
Egyéb adóinformációs beszámolók
A T5 bizonylat nem tartalmazza a bevételi forrásokat, amelyeket be kell jelenteni, még akkor is, ha látszólag hasonló befektetési forrásokkal foglalkoznak. Egyéb adóinformációs lapok a következők:
- T4: Fizetett javadalmazás
- T4A: Nyugdíj-, nyugdíj-, járadék- és egyéb jövedelem kimutatás
- T4A (OAS): Az öregségi biztonságról szóló nyilatkozat
- T4A (P): A kanadai nyugdíjprogram előnyeinek nyilatkozata
- T4E: Foglalkoztatási biztosítási nyilatkozat és egyéb ellátások
- T4RIF: Nyilvántartott nyugdíjalapból származó jövedelemkimutatás
- T4RSP: Az RRSP jövedelem kimutatása